
- Czym jest ulga inwestycyjna na OZE i kto może z niej skorzystać?
- Jakie inwestycje w OZE objęte są ulgą inwestycyjną dla firm?
- Limity i zasady ulgi inwestycyjnej w 2025 roku
- Procedura dokumentacyjna
- Oferta EkoEnergia Polska – kompleksowe wsparcie w inwestycjach OZE
Ulgi podatkowe i amortyzacyjne są realnym wsparciem dla przedsiębiorców, którzy decydują się na inwestycje w odnawialne źródła energii. Dzięki nim firmy mogą skutecznie obniżyć podstawę opodatkowania, szybciej rozliczyć poniesione wydatki i skrócić czas zwrotu z inwestycji w fotowoltaikę, pompy ciepła czy magazyny energii. W 2025 roku przedsiębiorcy w Polsce mają do dyspozycji kilka rozwiązań podatkowych, które pozwalają ograniczyć obciążenia fiskalne i jednocześnie zwiększyć niezależność energetyczną.
Czym jest ulga inwestycyjna na OZE i kto może z niej skorzystać?
Ulga inwestycyjna w kontekście OZE oznacza możliwość obniżenia podatku dochodowego poprzez rozliczenie kosztów związanych z zakupem i montażem instalacji wykorzystujących odnawialne źródła energii. W praktyce oznacza to, iż przedsiębiorca może zaliczyć takie wydatki do kosztów uzyskania przychodów lub wprowadzić je do ewidencji środków trwałych i dokonywać odpisów amortyzacyjnych.
W 2025 roku z ulg podatkowych związanych z OZE mogą korzystać:
- przedsiębiorcy rozliczający PIT lub CIT – poprzez zaliczenie inwestycji w koszty i amortyzację,
- rolnicy – w formie ulgi w podatku rolnym (25% kosztów inwestycji, do 15 lat),
- osoby fizyczne – w ramach ulgi termomodernizacyjnej (do 53 tys. zł na budynek).
Jakie inwestycje w OZE objęte są ulgą inwestycyjną dla firm?
Katalog wydatków kwalifikujących się do odliczenia obejmuje szeroką gamę technologii odnawialnych. Fotowoltaika Kielce i z innych regionów województwa świętokrzyskiego może być finansowana w ramach tej preferencji, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów technicznych.
Lista kwalifikujących się inwestycji obejmuje:
- instalacje fotowoltaiczne wraz z osprzętem elektrycznym,
- pompy ciepła Kielce – zarówno powietrzne, jak i gruntowe systemy grzewcze,
- magazyny energii umożliwiające optymalizację zużycia prądu,
- kolektory słoneczne do podgrzewania wody użytkowej,
- małe elektrownie wiatrowe o mocy do 40 kW,
- systemy rekuperacji i wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła.
Szczególną uwagę należy zwrócić na fotowoltaikę z magazynem energii dla firm, która zapewnia największą niezależność energetyczną. Ulga na magazyn energii dotyczy zarówno baterii litowo-jonowych, jak i innych technologii magazynowania dostępnych na rynku.
Limity i zasady ulgi inwestycyjnej w 2025 roku
Najważniejszym mechanizmem dla przedsiębiorców jest możliwość zaliczenia wydatków w koszty uzyskania przychodów oraz amortyzacji środków trwałych. Oznacza to, iż koszt zakupu i montażu instalacji fotowoltaicznej czy pompy ciepła może być sukcesywnie rozliczany w podatku dochodowym.
W przypadku małych podatników oraz firm rozpoczynających działalność dostępna jest jednorazowa amortyzacja do równowartości 50 000 EUR (około 214 tys. zł w 2025 roku). To szczególnie korzystne rozwiązanie, ponieważ pozwala odpisać całość wydatku od razu, zamiast rozkładać go na kilka lat. Dla pozostałych przedsiębiorców obowiązuje standardowa amortyzacja – na przykład instalacja fotowoltaiczna jest amortyzowana w kilkuletnich odpisach.
Warto pamiętać, iż jeżeli inwestycja była częściowo sfinansowana dotacją, ta część wydatków nie może być zaliczona do kosztów podatkowych. Nie oznacza to jednak całkowitego wykluczenia ulgi – przedsiębiorca może rozliczyć pozostałą, niefinansowaną z dotacji część inwestycji.



Procedura dokumentacyjna
Aby skorzystać z ulgi inwestycyjnej, przedsiębiorca musi posiadać pełną dokumentację potwierdzającą poniesione wydatki. najważniejsze znaczenie mają faktury VAT, umowy z wykonawcami, protokoły odbioru instalacji oraz dokumentacja techniczna urządzeń.
Montaż pompy ciepła czy instalacji fotowoltaicznej musi być wykonany przez certyfikowanych instalatorów, a urządzenia muszą spełniać wymogi techniczne określone w przepisach. Dokumenty potwierdzające te aspekty stanowią integralną część wymaganej dokumentacji. Dokumenty należy przechowywać przez minimum 5 lat od zakończenia rozliczeń podatkowych.
Korzyści dla przedsiębiorców
Skorzystanie z ulgi inwestycyjnej przynosi firmom wymierne efekty finansowe:
- zmniejsza podstawy opodatkowania i obniża podatki,
- przyspiesza zwrot inwestycji w OZE dzięki amortyzacji,
- redukuje koszty energii i zwiększa niezależność od wahań cen prądu,
- poprawia wizerunek jako firmy inwestującej w rozwiązania przyjazne środowisku.
Inwestycja w fotowoltaikę, pompy ciepła czy magazyny energii to nie tylko oszczędność podatkowa, ale przede wszystkim krok w stronę większej niezależności energetycznej i nowoczesnego rozwoju przedsiębiorstwa.
Oferta EkoEnergia Polska – kompleksowe wsparcie w inwestycjach OZE
EkoEnergia Polska oferuje przedsiębiorcom pełne wsparcie w realizacji inwestycji kwalifikujących się do ulgi inwestycyjnej. Firma specjalizuje się w projektowaniu i montażu instalacji fotowoltaicznych, pompach ciepła dla przedsiębiorstw oraz systemach magazynowania energii dostosowanych do specyfiki działalności gospodarczej.
Zespół EkoEnergia Polska pomaga w optymalizacji rozwiązań technicznych pod kątem maksymalizacji korzyści z ulgi podatkowej. Firma zapewnia kompletną dokumentację techniczną, certyfikaty oraz wsparcie w procedurach administracyjnych związanych z rozliczaniem ulgi. Dodatkowo, specjaliści doradzają w zakresie wyboru między ulgą inwestycyjną a dostępnymi programami dotacyjnymi (takimi jak dotacje na fotowoltaikę), pomagając przedsiębiorcom w podejmowaniu optymalnych decyzji finansowych dotyczących instalacji OZE dla firm.

Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu ulgi inwestycyjnej? A może chcesz uzyskać dofinansowanie na OZE? Zadzwoń, pomożemy!
Tak, ale tylko ta część wydatku, która nie została pokryta dotacją, może być zaliczona do kosztów podatkowych lub odpisów amortyzacyjnych. Oznacza to, iż firma może skorzystać z obu form wsparcia, pod warunkiem prawidłowego rozdzielenia finansowania.
Przedsiębiorcy mogą korzystać z jednorazowej amortyzacji do równowartości 50 000 EUR (około 214 tys. zł). Wydatki przekraczające ten limit mogą być rozliczane w standardowej amortyzacji w kolejnych latach podatkowych.
Tak, magazyny energii traktowane są jako środek trwały i mogą być amortyzowane na zasadach ogólnych lub rozliczone jednorazowo przez małych podatników w ramach limitu 50 000 EUR.