Nowy podatek od zgromadzonych aktywów. Senat zdecydował w sprawie kont OKI

Senat przyjął bez poprawek ustawę wprowadzającą Osobiste Konta Inwestycyjne. Nowe rozwiązanie ma zacząć obowiązywać od pierwszego stycznia 2027 roku. Ustawa trafi teraz do podpisu prezydenta.

OKI mają umożliwić inwestowanie bez dziewiętnastoprocentowego podatku od zysków kapitałowych, nazywanego podatkiem Belki. Zwolnienie nie będzie jednak nieograniczone. Po przekroczeniu określonych limitów właściciel rachunku zapłaci podatek liczony od wartości zgromadzonych aktywów, a nie od osiągniętego zysku.

Ile pieniędzy będzie można zgromadzić bez podatku?

Pełnym zwolnieniem mają zostać objęte aktywa inwestycyjne o wartości do stu tysięcy złotych. Mogą to być między innymi akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne oraz inne instrumenty finansowe.

W przypadku aktywów oszczędnościowych, takich jak lokaty bankowe lub detaliczne obligacje skarbowe, limit zwolnienia ma wynosić dwadzieścia pięć tysięcy złotych.

Limity będą dotyczyły łącznej wartości aktywów posiadanych przez daną osobę na wszystkich jej kontach OKI.

Nowy podatek od wartości aktywów

Po przekroczeniu ustawowego limitu nadwyżka zostanie objęta podatkiem od wartości aktywów. W 2027 roku jego stawka ma wynosić 0,85 procent.

Oznacza to, iż opłata będzie naliczana choćby wtedy, gdy inwestor w danym roku nie osiągnie zysku albo poniesie stratę. Podstawą podatku ma być bowiem wartość zgromadzonego majątku przekraczającego limit, a nie faktycznie zarobione pieniądze.

Przykładowo, gdy wartość aktywów objętych opodatkowaniem wyniesie sto tysięcy złotych, podatek przy stawce 0,85 procent wyniesie osiemset pięćdziesiąt złotych rocznie.

Stawka będzie zależała od decyzji NBP

W kolejnych latach wysokość podatku nie musi pozostać na poziomie 0,85 procent. Zgodnie z ustawą stawka ma odpowiadać dziewiętnastu procentom stopy referencyjnej Narodowego Banku Polskiego obowiązującej trzydziestego pierwszego października roku poprzedzającego dany rok podatkowy.

Oznacza to, iż wraz ze zmianami stóp procentowych NBP może zmieniać się również wysokość podatku od aktywów zgromadzonych na OKI.

Konto będzie dobrowolne

Osobiste Konto Inwestycyjne nie będzie obowiązkowe. Oszczędzający przez cały czas będą mogli korzystać ze zwykłych lokat, rachunków maklerskich, IKE oraz IKZE. Nowy podatek nie obejmie automatycznie wszystkich pieniędzy znajdujących się na rachunkach bankowych Polaków.

Każdy inwestor będzie musiał sam ocenić, czy bardziej opłaca mu się zapłacić podatek od wartości aktywów ponad limit, czy pozostać przy tradycyjnym podatku Belki pobieranym wyłącznie od osiągniętego zysku.

Senat podjął decyzję

Senat nie zgłosił do ustawy żadnych poprawek. Dokument został więc skierowany do prezydenta. o ile ustawa zostanie podpisana i opublikowana, pierwsze Osobiste Konta Inwestycyjne będą mogły ruszyć od pierwszego stycznia 2027 roku.

Nowe przepisy są przedstawiane jako sposób na zachęcenie Polaków do inwestowania. Jednocześnie wprowadzają nieznaną dotychczas na szeroką skalę zasadę, zgodnie z którą podatek może być pobierany nie od wypracowanego dochodu, ale od samej wartości aktywów przekraczających ustawowy limit.

TRAMWAJ WODNY NIE ROZWIĄŻE PROBLEMÓW WARSZOWA. CO NAPRAWDĘ OTRZYMAJĄ MIESZKAŃCY WARSZOWA?

MOCNE OŚWIADCZENIE ORDYNATOR PORODÓWKI. RENATA WASZCZUK UJAWNIA POWODY ODEJŚCIA ZE SZPITALA W ŚWINOUJŚCIU

ŚWINOUJŚCIE: SETKI TYSIĘCY WYRZUCONE W KAMERY? MONITORING BEZ LUDZI TO TYLKO DROGI REJESTRATOR

KOŁOBRZEG MA SUNRISE FESTIVAL. ŚWINOUJŚCIE MA PIACHOLEPY. DWA KURORTY, DWA ZUPEŁNIE RÓŻNE KIERUNK

Nowy podatek od zgromadzonych aktywów. Senat zdecydował w sprawie kont OKI