Nowy 15-procentowy podatek w Polsce – co się zmieni od 1 stycznia 2025?

Już od 1 stycznia 2025 roku w Polsce wejdzie w życie nowa regulacja, która wprowadzi minimalny podatek globalny w wysokości 15%. Zgodnie z wymogami Unii Europejskiej oraz międzynarodowymi zasadami ustanowionymi przez OECD, zmiany te mają na celu wyrównanie warunków opodatkowania największych korporacji na całym świecie. Dla firm, zwłaszcza tych międzynarodowych, oznaczać to będzie większe obciążenia podatkowe i konieczność dostosowania się do nowych wymogów. Zmiana ta wpłynie przede wszystkim na duże przedsiębiorstwa – małe i średnie firmy mogą spać spokojnie. Sprawdź, co dokładnie się zmieni i jak przygotować się na te rewolucyjne zmiany.

Kto będzie musiał zapłacić nowy podatek?

Nowy 15-procentowy podatek minimalny dotyczyć będzie tylko największych firm, których roczne obroty przekraczają 750 milionów euro. Oznacza to, iż większość polskich małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP) nie będzie musiała płacić tego podatku. Głównym celem wprowadzenia tej reformy jest ograniczenie możliwości optymalizacji podatkowej przez międzynarodowe koncerny, które do tej pory mogły unikać opodatkowania, przenosząc zyski do państw o niższych stawkach podatkowych, tzw. rajów podatkowych.

W efekcie, duże korporacje, które wcześniej korzystały z ulg podatkowych, będą zmuszone do płacenia wyższych podatków w krajach, w których prowadzą działalność, a Polska, jako członek Unii Europejskiej, musi dostosować swoje przepisy do międzynarodowych standardów.

Co oznacza to dla polskiej gospodarki?

Wprowadzenie tego globalnego podatku minimalnego to część szerszej reformy międzynarodowej, która ma na celu ujednolicenie zasad opodatkowania przedsiębiorstw na całym świecie. Została ona opracowana przez OECD i poparta przez ponad 140 krajów, w tym wszystkie państwa Unii Europejskiej. Polska, jako członek UE, nie miała innego wyboru, jak tylko dostosować swoje przepisy do wymagań międzynarodowych. Jednak proces ten nie był wolny od trudności.

Rząd polski boryka się z pewnymi problemami proceduralnymi, a Komisja Europejska wyraziła zaniepokojenie opóźnieniami w implementacji nowych przepisów. W efekcie, sprawa trafiła do Trybunału Sprawiedliwości UE, ponieważ nie wszystkie państwa członkowskie mogły się zgodzić co do szczegółowych zapisów reformy. Polska zapewnia jednak, iż prace nad reformą są na zaawansowanym etapie i nowy podatek wejdzie w życie zgodnie z planem.

Nowe rozwiązania wspierające firmy

Choć wprowadzenie minimalnego podatku globalnego oznacza koniec wielu ulg podatkowych, które dotychczas przyciągały inwestorów do polskich specjalnych stref ekonomicznych, rząd zapowiada nowe rozwiązanie, które ma wspierać przedsiębiorstwa. Będzie to system grantów gotówkowych, które mają na celu zrekompensowanie firmom wyższych obciążeń podatkowych.

Granty gotówkowe będą przyznawane w zależności od kilku kluczowych kryteriów:

• Skala inwestycji – większe projekty będą miały szansę na wyższe wsparcie.
• Lokalizacja inwestycji – preferowane będą regiony, w których występuje wyższe bezrobocie, aby zachęcić firmy do inwestowania w mniej rozwiniętych częściach Polski.
• Jakość projektów – szczególna uwaga zostanie poświęcona inwestycjom w zielone technologie i transformację energetyczną, co wpisuje się w dążenie Polski do zrównoważonego rozwoju.

Co muszą zrobić firmy, aby skorzystać z grantów?

Aby skorzystać z nowego mechanizmu wsparcia, firmy będą musiały spełnić określone warunki, a proces aplikacyjny będzie musiał być przejrzysty i efektywny. Ministerstwo Rozwoju i Technologii zapowiada, iż granty będą przyznawane zgodnie z określonymi zasadami, co ma zagwarantować ich skuteczność w przyciąganiu inwestycji i rozwoju gospodarki.

Wpływ na małe i średnie firmy

Pomimo iż nowy podatek będzie dotyczył głównie dużych korporacji, zmiany te mogą mieć także pośredni wpływ na małe i średnie przedsiębiorstwa. Wyższe podatki dla dużych firm mogą prowadzić do zmian w polityce cenowej czy zatrudnieniu, co może wpłynąć na rynek pracy oraz koszty prowadzenia działalności.

MŚP powinny śledzić wprowadzenie tych zmian, zwłaszcza jeżeli ich działalność jest w jakikolwiek sposób powiązana z dużymi międzynarodowymi korporacjami. Warto również pamiętać, iż Polska zapowiada kolejne zmiany w polityce podatkowej, które mogą wpłynąć na cały rynek.

Od 1 stycznia 2025 roku Polska wdroży nowy 15-procentowy minimalny podatek globalny, który będzie dotyczyć tylko największych firm, których roczne obroty przekraczają 750 milionów euro. Wprowadzenie tego podatku to realizacja międzynarodowych zobowiązań Polski, wynikających z inicjatywy OECD. Choć zmiany te mogą wywołać kontrowersje i wyzwania, to dla małych i średnich firm będą one raczej neutralne. Dodatkowo, nowy system grantów gotówkowych ma na celu wsparcie firm w adaptacji do wyższych obciążeń podatkowych.